日前，中誠信托慈善信托工作室發(fā)布《2021年度慈善信托研究報告》(下稱《報告》)，系統(tǒng)總結(jié)了慈善信托五周年的發(fā)展成績和特征，并對相關(guān)年度熱點(diǎn)問題進(jìn)行了研究。
《報告》顯示，截至2021年8月31日，全國共備案公示慈善信托633單，備案的信托財(cái)產(chǎn)規(guī)模34.87億元，備案區(qū)域覆蓋全國28個省、直轄市和自治區(qū)。
另一方面，記者也注意到，過去一個年度新備案的慈善信托規(guī)模為1.88 億元，較前一年度的9.28億元大幅減少7.40億元;平均備案規(guī)模105.81萬元，較上年的414.36萬元下降74.46%。
那么，慈善信托實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步發(fā)展面臨哪些現(xiàn)實(shí)考驗(yàn)?業(yè)內(nèi)人士告訴《國際金融報》記者，對于受托人而言，主要包括如何實(shí)現(xiàn)慈善信托財(cái)產(chǎn)的保值增值和穩(wěn)健運(yùn)營等方面。
“此外，還需要在建立合理的慈善信托治理機(jī)制及信托事務(wù)處理的決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，具備項(xiàng)目設(shè)計(jì)和資源整合方面的能力。”該人士進(jìn)一步指出。
備案規(guī)模出現(xiàn)萎縮
相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，從過去一年(2020年9月1日-2021年8月31日)來看，全國成功備案了178單慈善信托，對應(yīng)慈善信托規(guī)模為1.88億元。
各年慈善信托備案規(guī)模(億元)
其中，2021年1-9月已備案完成87單，合計(jì)備案財(cái)產(chǎn)規(guī)模1.31億元。五年來，累計(jì)備案的慈善信托數(shù)量達(dá)到633單，財(cái)產(chǎn)規(guī)模34.87億元。
《報告》指出，隨著慈善信托的推廣和普及，社會大眾積極通過慈善信托參與慈善事業(yè)，過去一年規(guī)模較小的慈善信托占比進(jìn)一步提高。
具體來看，在178單新備案的慈善信托中，137單規(guī)模不足100萬元，占比76.97%;34單規(guī)模在100萬元到1000萬元之間，占比19.10%;7單規(guī)模在1000萬元到1億元之間，占比3.49%。
各年度慈善信托規(guī)模區(qū)間數(shù)量分布
此外，過去一個年度沒有規(guī)模超過1億元的慈善信托備案。
除單個慈善信托的財(cái)產(chǎn)規(guī)模普遍較小之外，對于過去一年慈善信托發(fā)展呈現(xiàn)出的其他特征，《報告》指出：一方面委托人結(jié)構(gòu)出現(xiàn)調(diào)整，從以企業(yè)為主逐步轉(zhuǎn)向以慈善機(jī)構(gòu)為主，個人委托人數(shù)量也保持較快增長;另一方面受托人隊(duì)伍持續(xù)擴(kuò)大，4家信托公司和2家慈善組織為首次擔(dān)任受托人。
此外，慈善信托期限分布較為平均，無固定期限慈善信托占比明顯提升;教育和扶貧仍是慈善信托最主要的慈善領(lǐng)域，鄉(xiāng)村振興慈善信托開始涌現(xiàn)。
規(guī)模集中度較高
從月度數(shù)量來看，慈善信托備案呈現(xiàn)一定的季節(jié)規(guī)律。據(jù)統(tǒng)計(jì)，除2020年受疫情的特殊影響外，慈善信托備案時間主要集中在三四季度，尤其以12月備案數(shù)量最為集中。
記者注意到，在過去一個年度，慈善信托受托人隊(duì)伍持續(xù)增加，數(shù)量達(dá)到各年度最高。“部分受托人在慈善信托領(lǐng)域表現(xiàn)活躍，備案數(shù)量和備案規(guī)模均快速增長。”《報告》指出。
截至2021年8月31日，累計(jì)已有88家機(jī)構(gòu)擔(dān)任慈善信托的受托人，其中包括信托公司60家，慈善組織28家。
《報告》顯示，過去一個年度，共有34家信托公司和5家慈善組織擔(dān)任慈善信托受托人。其中，有4家信托公司和2家慈善組織為首次擔(dān)任受托人，分別為交銀國際信托、財(cái)信信托、國民信托、中糧信托、溫州市甌海區(qū)慈善總會和廣州悅爾公益基金會。
而從新備案慈善信托規(guī)模來看，則具有集中度較高的特點(diǎn)。
記者注意到，過去一個完整年度新備案慈善信托規(guī)模最大的兩家受托人為萬向信托和光大信托，備案規(guī)模分別為5869萬元和3129萬元，前10家受托人的市場份額合計(jì)為91.63%。
信托目的方面，據(jù)統(tǒng)計(jì)，五年來，涉及教育的慈善信托共有180單，涉及扶貧的慈善信托共有173單。另外，由于2020年以來大量以抗擊新冠肺炎疫情為目的的慈善信托的設(shè)立，信托目的涉及衛(wèi)生領(lǐng)域的慈善信托數(shù)量井噴，五年合計(jì)達(dá)到137單，僅次于教育和扶貧。
專業(yè)能力要求高
“事實(shí)上，慈善信托涉及范圍廣泛，相關(guān)社會問題亦愈加復(fù)雜。這也意味著開展慈善信托往往需要投入大量人力，并且對人員專業(yè)性要求較高。”一家北方地區(qū)信托公司從業(yè)人士告訴記者。
對于現(xiàn)階段慈善信托業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題，該人士分析稱，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：慈善信托制度仍需進(jìn)一步完善，慈善信托的財(cái)產(chǎn)類型較為單一，慈善信托的運(yùn)作模式有待調(diào)整，慈善信托涉及領(lǐng)域和期限結(jié)構(gòu)不夠合理，慈善信托缺乏品牌影響力。
記者采訪了解到，對于受托人而言，如何實(shí)現(xiàn)慈善信托財(cái)產(chǎn)的保值增值、穩(wěn)健運(yùn)營，都是現(xiàn)實(shí)考驗(yàn)。而在建立合理的慈善信托治理機(jī)制及信托事務(wù)處理的決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，慈善信托受托人還應(yīng)當(dāng)具備三個方面的專業(yè)能力：
一是慈善財(cái)產(chǎn)投資專業(yè)能力。對于慈善支出資金來源于投資收益的永續(xù)型慈善信托，慈善財(cái)產(chǎn)投資管理的專業(yè)能力直接決定了慈善支出的規(guī)模及慈善效果。對此，受托人應(yīng)提高跨市場配置資產(chǎn)的專業(yè)能力，提高慈善財(cái)產(chǎn)增值能力。
二是慈善項(xiàng)目設(shè)計(jì)能力。信托公司擔(dān)任慈善信托受托人，可以在慈善項(xiàng)目設(shè)計(jì)中充分運(yùn)用金融工具來放大慈善效果，提高慈善活動持續(xù)性。
三是慈善資源整合能力。受托人應(yīng)有效組織及整合政府機(jī)構(gòu)、慈善組織、執(zhí)行機(jī)構(gòu)等各方資源，高效推進(jìn)慈善項(xiàng)目的開展。
